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trésorerie

Montant des disponibilités à vue ou facilement mobilisables pouvant permettre de couvrir sans difficultés les dettes qui arrivent à échéance.
La trésorerie à un moment donné est égale à la différence entre le fonds de roulement (FR) et le besoin en fonds de roulement :
c'est la différence entre l'ensemble des avoirs et engagements de l'entreprise à court terme. Les avoirs de l'entreprise sont ses disponibilités et ses placements à court terme. Il s'agit des fonds investis pouvant être débloqués immédiatement.

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