Analyser une déclaration de revenus pour faire du conseil d'optimisation

A l’issue de la formation, le stagiaire devrait être capable de :

-     Maîtriser les règles d’imposition de chaque catégorie de revenus (analyse des déclarations 2042, 2042 C et 2044),

-     Connaître les moyens d’optimisation à chaque catégorie de revenus,

-     Connaître les sources d’optimisation du revenu global imposable (niches fiscales),

-     Savoir expliquer les différents dispositifs à ses adhérents,

Utiliser ces dispositifs pour accompagner l’adhérent dans une démarche conseil

INTRODUCTION

I. GESTION DU FOYER FISCAL

Faut-il se marier ou se pacser ?

Faut-il rattacher les enfants majeurs ou verser une pension alimentaire ?

Incidence divorce, séparation, décès

II. REVENU IMPOSABLE

a)      SALAIRES ET AUTRES REMUNERATIONS

Opter pour les frais réels ?

Indemnité de licenciement ou de départ à la retraite

Salariés associés de société IR

b)      REVENUS PROFESSIONNELS

Régime micro-réel

Traitement des déficits

Particularités BA-BIC-BNC

Focus sur la location meublée pro ou non pro (résidence de services ou non)

c)       REVENUS FONCIERS

Rappel des charges admises en déduction et du déficit foncier

Investir en SCI pour opter à l’IS ?  

Qu’apporte le démembrement de propriété ?

De location nue à location meublée ?

Programme d’investissement locatif défiscalisant (réduction d’impôt, déduction spécifique)

d)      REVENUS DE CAPITAUX MOBILIERS ET PLUS-VALUES

PFU ou option pour le barème progressif ?

Abattement pour durée de détention

Avantages de l’assurance-vie

III. SYSTEME DU QUOTIENT POUR LES REVENUS EXCEPTIONNELS OU DIFFERES

Sur quels revenus et comment appliquer le quotient

IV. CHARGES DEDUCTIBLES DU REVENU GLOBAL ET REDUCTION/CREDIT D’IMPOT

Epargne Retraite (PER, Madelin)

Placement FCPI, FIP, SOFICA, …

Réduction et crédit d’impôt professionnel

Plafonnement des niches fiscales

Maximum de 20 participants